Kako IRS čini razliku i što to znači za vaše poreze
Zarađivanje novca kao autora nije lako , pa čak i najbolji autori savjetuju da ne napustite svoj danski posao . Dok su mnogi ljudi strastveni o svom pisanju i žele živjeti na njemu, ne može se svaka knjiga tvrditi da je profesionalac - "za profit" - u najvažnijim očima IRS-a.
Evo nekoliko smjernica.
Hobi protiv Pro autora
IRS čini kritičnu razliku između autora vlasnika (i svih ostalih hobistika) koji se profesionalno bave svojim zanatima, a ne ovise o njihovom pisanju kako bi živjeli.
Pretpostavljate da ste stručnjak ako vaše pisanje ostvaruje dobit u najmanje tri od posljednjih pet poreznih godina, uključujući tekuću godinu. Ako se vaša knjiga ne dokazuje kao neprofitna nastojanja, gubici iz vašeg pisanja možda se neće upotrijebiti za nadoknadu drugih prihoda za porezne svrhe (tj. Ako se ne možete dokazati kao pro, dopušteni odbitci ne mogu premaši bruto priznanice za tu aktivnost.)
Naravno, mnogi self-objavljeni autori knjige žele zaraditi i postati pro (poput Donna Fasano ), ali ne i svi. Zbog toga je pisanje jedno od zanimanja koje je IRS smatrao vrijednim dubljim promatranjem zbog svoje potencijalne potrage i privlačnosti kao zvanja, a ne zvanja.
(Ostalo uključuje uzgoj konja i pasa, iznajmljivanje jahti, iznajmljivanje zrakoplova, kockanje, fotografiranje, ribolov, uzgoj, sakupljanje maraka ... i kuglanje).
Pravilo za gubitak hobi za autore
U osnovi, ono što je neformalno poznato kao "pravilo o gubitku hobi" odvaja hobist od profesionalaca. Uz dobit od 3 do 5 godina, sljedeći čimbenici (napomenuti od IRS-a) mogu dodatno pomoći da utvrdite da li će vaše pisanje vjerojatno biti "dobit" ili kao hobi u očima vlada (1):
- "Je li vrijeme i trud uložen u vaše pisanje ukazuju na namjeru ostvarivanja dobiti?" Puno radno vrijeme za korporativni dan zahtijeva da pošaljete 35 ili više sati - nešto za razmišljanje prilikom razmatranja tvrdnje o "profesionalnim pisacima". (Ako želite čuti kako dugogodišnji profesionalni pisac provodi sate, pročitajte intervju Ginera Barreca o ovom Writer's Lifeu).
- "Oslanjaš li se na prihod od aktivnosti?" Budite realni ovdje: ako vaš stanarina iznosi 1.000 dolara mjesečno, a posljednje dvije godine ukupni prihodi od pisanja autorskih prava za knjige e-knjiga za isto vrijeme iznose oko 25 dolara, nećete legitimno tvrditi da ovise o tom dohotku.
- "Ako postoje gubici, jesu li zbog okolnosti izvan vaše kontrole ili su se dogodile u početnoj fazi poslovanja?" Prethodni dio pitanja može se tumačiti kao: jeste li možda mogli zaraditi ako nisu bili faktori na tržištu knjiga? Ako ste pisac u "pokretanju", a ne hobistiku, imate nekoliko godina da biste pokazali dobit (vidi dolje).
- "Jeste li promijenili metode rada kako biste poboljšali profitabilnost?" Drugim riječima, gdje se tiče pisanja, ako je vaša dobit manja od onoga što biste željeli, mislite li kao poslovni čovjek i pokušavate poboljšati svoj dohodak promjenom načina rada? Možda bi to značilo trošiti novac za izradu blogova s više autora ili plaćati nekoga za izradu plana marketinga sadržaja ili povećanje prihoda pokušavajući dobiti sponzore za svoj blog.
- "Imate li znanje potrebne za nastavak aktivnosti kao uspješnog poslovanja?" Biti profesionalni autor knjige, kao što je bilo koji posao, složen je i izazovan. Koliko znate o pokretanju tog posla? Vodite ga kao posao, vodite evidenciju, pazite na profitabilnost?
- "Jeste li u prošlosti zaradili slične aktivnosti?" Ako imate svoju uspješnu knjigu pod pojasom - ili čak niz članaka u plaćenom izdanju - to je prediktor da ste profesionalac.
- "Je li vaše pisanje u nekim godinama profitiralo?" IRS traži kontinuiranu aktivnost i profit kako bi pokazao da ste profesionalni, a ne amaterni dabbler.
Naravno, hobisti danas mogu biti profesionalci sutra. Ako doista želite biti stručni autor knjige, ali nemojte sasvim izrezati definiciju IRS-a, uzmite srce.
Čuvajte pričvršćivanje pri pisanju i imajte na umu čimbenike koji trebate razvijati kako biste postali "pro".
Pročitajte više o porezima i autoru knjige , uključujući činjenice o porezu na promet za samostalno objavljene autore.
Odricanje od odgovornosti: Ovaj članak ima za cilj dati općeniti uvid u porezne podatke koji se mogu odnositi na pisca i dati čitateljima ulaznu točku kako bi sami mogli dalje istraživati. Iako je bilo napora da osiguraju da su informacije u ovom članku bile točne u trenutku pisanja, vodič za objavljivanje knjiga je pisac - a ne porezni stručnjak. Stoga, svatko tko podnese svoje poreze treba konzultirati kvalificirani porezni prijedlog za ažurirane porezne zakone i dodatne pojedinosti o tome kako se ova pravila mogu primijeniti na pojedinačnu poreznu situaciju.
Sljedeći su specifični IRS resursi u vezi s predmetima navedenim u ovom članku, kako bi se olakšalo istraživanje pojedinih poreznih pitanja.
(1) Unutarnji porezni zakon Odjeljak 183 (Aktivnosti koje nisu uključene u dobit), kako je opisano u FS-2008-23
(2) IRS publikacija 970 - Porezne olakšice za obrazovanje
Napomena: Opće informacije uključene u ovaj članak ne smiju se koristiti izbjegavati bilo kakve porezne kazne koje bi IRS mogao naplatiti (vidi regulaciju trezorske kružnice 230 za određenu odredbu).