(Ako nikad prije niste podnijeli poreze kao "autora", ali želite, prvo pročitajte ovo da biste vidjeli jesu li vam napori za pisanje kvalificirani kao posao, za razliku od hobija.)
Naravno, ovdje vrijede opća pravila za evidenciju IRS-a.
Uštedite priznanice, zabilježite imena gostiju na obrocima ili događajima i svakako navedite poslovnu svrhu tog troška i obavezno provjerite pretpostavke s informiračem za plaćeni porez. Na taj način, ako vas revidira IRS, imat ćete jasno sjećanje i potvrdu svojih legitimnih poslovnih odbitaka.
Autori mogu odvojiti plaćene izvođače knjiga, honorare i naknade za agenciju
Jeste li platili uredničku slobodni profesor urediti svoj rukopis? Jeste li platili grafičara kako biste dizajnirali svoju omotnicu? Fotografi, ilustratori, koprodukti - pristojbe koje se plaćaju u izvođačima za razvoj knjiga su porezno priznate, kao i troškovi vanjskih usluga, kao što su slobodni publicist, web developer za vašu web stranicu autora ili video producent za Vašu online knjigu .
Književni agenti šalju autore svoje provjere naknade tijekom godine s postotkom agencijske pristojbe već oduzete od vrha njihovih prihoda, a krajem godine oblik od 1099-MISC kojeg autor iz svoje agencije odražava.
Ako je to točno u vašem slučaju, naravno, ne biste tražili agencijske pristojbe kao odbitak jer su već odbijeni od vaših prihoda. Tvrdeći da je dvaput bio dvostruki.
Autor porezni savjet: Ako platite neovisnog izvođača ili freelanceru više od 600 dolara na svoj projekt knjige, morat ćete poslati oba izvođača i IRS obrazac 1099-MISC (pod pretpostavkom da niste zadržali poreze od izvođača radova ili slobodnih profesionalaca naknade).
Što kvalificira kao trošak "Prehrana i zabava"?
Većina troškova obroka i zabave koji se odnose na vašu profesiju kao autora oduzima se na 50%, sve dok događaj ima jasnu poslovnu svrhu, vodite evidenciju o raspravi i zadržite potvrdu za nešto više od 75 USD. To znači da ako plaćate za ručak s temom intervjua za svoju knjigu ili se ručate sa svojim slobodnim publicistom kako biste razgovarali o strategiji kampanje promidžbe knjiga , polovica troškova je porezno priznata.
Međutim, IRS dozvoljava 100% odbitaka "ako pružate obroke, zabavu ili rekreativne sadržaje široj javnosti kao sredstvo oglašavanja ili promicanja dobre volje u zajednici. Na primjer, ni trošak sponzoriranja televizije ili radijske emisije niti trošak distribucije besplatne hrane i pića široj javnosti podliježe ograničenju od 50%. "(1)
Autor porezni savjet: Ako ste iznajmili prostor i održali javnu knjigu za svoj novi roman, troškovi iznajmljivanja objekta i plaćanja ugostitelja mogu biti deductible na 100%, jer svrha događaja je oglašavati i promovirati vaše novo izdana knjiga.
Izdaci za oglašavanje autora
Kategorija C "Oglašavanje" se široko koristi kako bi obuhvatila mnoge stavke rashoda na vašem marketinškom marketingu i promidžbenim planovima koji se odnose na promoviranje sebe i vašeg pisanja.
Neki su primjeri stavki oglašavanja specifične za autore:
- Oglasi - dizajn, izradu i plasman ili medijske naknade za ispis (novine ili časopis), televiziju ili internet oglašavanje. To uključuje plaćanja po kliku ili plaćen položaj u katalogu koji se odnosi na vašu knjigu (na primjer, ako je vaša knjiga navedena u Ingramovom katalogu ili popisu velikih količina knjige Baker i Taylor).
- Dizajniranje robnih marki i logotipa - za vas kao autora da se ustanovite prepoznatljiv izgled u svrhu privlačenja čitatelja u svoju knjigu ili seriju knjiga.
- Letci, brošure, pošiljatelji, posjetnice - za vaše javne nastupe, poput čitanja ili potpisivanja knjiga na festivalu knjiga . Možete odbiti cijenu dizajna, ispisa i distribucije.
- Promotivne predmete ili pokloni (neki primjeri mogu biti oznake, torbe s knjigama koje promoviraju vaš naslov ili dizajn Vaše jakne knjiga , majice, olovke, jastučići itd.)
- Signatura (na primjer, za najavu potpisivanja knjige ) i prikaz troškova. To bi moglo uključivati bannere, plakate - čak i oglasnu ploču ako ste imali proračun za to!
- Troškovi web stranica - to uključuje izradu i razvoj web stranice autora, kao i mjesečne ili godišnje naknade za hosting.
- Newsletteri - ako plaćate uslugu newslettera (poput Konstantnog kontakta ili MailChimp) kako biste poslali biltene svojim čitateljima, mjesečna naknada je odbijena od poreza.
Autor porezni savjet: ako ste samostalno objavljeni autor koji je platio sveobuhvatnu naknadu za objavljivanje i promociju knjige, provjerite jeste li provjerili jesu li promotivni artikli uključeni u vaš paket. Ovisno o poreznom statusu, možda ćete moći izliječiti trošak tih oglašavačkih naknada kako biste ih uključili u odbitke u rasporedu C.
Odricanje od odgovornosti: Ovaj članak ima za cilj dati općeniti uvid u porezne podatke koji se mogu odnositi na pisca i dati čitateljima ulaznu točku kako bi sami mogli dalje istraživati. Iako je bilo napora da osiguraju da su informacije u ovom članku točne u trenutku pisanja, vodič za objavljivanje knjiga je pisac - a ne porezni stručnjak. Stoga, svatko tko podnosi svoje poreze treba konzultirati kvalificirane porezne pripreme ili porezne stručnjake za ažurirane savezne i državne poreze na dohodak i zakone o porezu na promet te dodatne pojedinosti o tome kako se ova pravila mogu primijeniti na pojedinačnu poreznu situaciju.
Za specifične IRS resurse koji se odnose na teme navedene u ovom članku, pogledajte IRS publikacije 334 (2012), Tax Guide for Small Business
Napomena: Opće informacije uključene u ovaj članak ne smiju se koristiti izbjegavati bilo kakve porezne kazne koje bi IRS mogao naplatiti (vidi regulaciju trezorske kružnice 230 za određenu odredbu).
Pročitajte neke opće savjete o dobroj evidenciji poreza za male poduzetnike.