Jedinstvena pitanja koja morate biti svjesni
Od vođenja zapisa do dešifriranja onoga što znači biti "iznimka" ključnom poreznom pravilu, ovdje je prikupljanje poreznih pitanja koja mogu utjecati na one koji pišu knjige - zajedno s vezama na dodatne korisne članke vezane uz poreze, posebno za autori knjige.
Pisanje knjiga: hobi ili zanimanje?
Razlika između "hobija protiv zarade" za autore uvelike je važna za vaše porezno izvještavanje.
Budući da autor knjige nije nužno "stalan", postoji slaba i protoka prihoda, neke godine možda bi bile profitabilnije od drugih - nekih godina, uopće ne. Osim toga, s proliferacijom samopravljenih autora - od kojih mnogi vide barem neke prihode od njihovog rada - postaje pomalo zbunjujuće.
Profitabilnost je ključni čimbenik u tome kako Internal Revenue Service određuje može li ili ne legitimno tražiti troškove svog pisanja kao poslovnih troškova. Ako već niste sigurni, važno je biti svjestan načina na koji IRS razlikuje jeste li vi hobistični pisac ili stručni autor.
Saznajte više o parametrima IRS-a koji se odnose na "hobist za dobit" koji bi vas mogli utjecati na autora. (1)
Pisci i porezi: važan izuzetak
Profesija "slobodnog lektora" nešto je drugačija od većine drugih u očima američke vlade - barem što se tiče kapitaliziranja troškova na povrat poreza.
Jedinstvena pravila o kapitalizaciji zahtijevaju da većina poreznih obveznika podudara troškove s prihodom koji se odnosi na trošak tijekom porezne godine. Međutim, od 1988. pisci (i drugi umjetnici, kao što su fotografi) izuzeti su iz ovog pravila. To znači da, ako radite na dugogodišnjem knjizevnom projektu (kao što je biografija američkog predsjednika), smijete odbiti troškove koji se odnose na tu knjigu (recimo, putovanja za istraživanje) u godini kada je trošak nego u godini kada ste primili dohodak.
(2)
Tipične porezne olakšice za autore
Oznake, pokretanje zabava, pohađanje trade showa u knjizi Expo America (BEA) , članarine za autorske cehove - to su samo neki od troškova poslovanja koji bi mogao nastati autor knjige. Dok prikupljate i organizirajući svoje priznanice - ili postavljate novi organizacijski sustav organizacije za narednu poreznu godinu - saznajte o nekim vrstama autorskih troškova koji se obično mogu odbiti , tako da možete zapamtiti da planirate i / ili zadržite odgovarajuće evidencije za njih.
Porez na promet za samoprodajne knjige
Porezi na dohodak nisu jedini porezi koji se sami objavljuju. Ako ste samostalno objavljeni autori i ponekad prodajte vlastite knjige, vjerojatno ćete morati prikupljati i plaćati državni porez na promet .
Odricanje od odgovornosti: Ovaj članak ima za cilj dati općeniti uvid u porezne podatke koji se mogu odnositi na pisca i dati čitateljima ulaznu točku kako bi sami mogli dalje istraživati. Iako je bilo napora da osiguraju da su informacije u ovom članku točne u trenutku pisanja, vodič za objavljivanje knjiga je pisac - a ne porezni stručnjak. Stoga, svatko tko podnosi svoje poreze treba konzultirati kvalificirane porezne pripreme ili porezne stručnjake za ažurirane savezne i državne poreze na dohodak i zakone o porezu na promet te dodatne pojedinosti o tome kako se ova pravila mogu primijeniti na pojedinačnu poreznu situaciju.
Sljedeći su specifični IRS resursi u vezi s predmetima navedenim u ovom članku, kako bi se olakšalo istraživanje pojedinih poreznih pitanja.
(1) Unutarnji porezni zakon Odjeljak 183 (Aktivnosti koje nisu uključene u dobit), kako je opisano u FS-2008-23
(2) IRS mala poduzeća i samozaposleni porezni centar re: kapitalizacija razdoblja izravnih i neizravnih troškova
(3) IRS publikacija 334 Porezni vodič za male tvrtke
Napomena: Opće informacije uključene u ovaj članak ne smiju se koristiti izbjegavati bilo kakve porezne kazne koje bi IRS mogao naplatiti (vidi regulaciju trezorske kružnice 230 za određenu odredbu).