HSA može iskoristiti jedinstvene prednosti prilikom spremanja za medicinske troškove
Ako vam je bilo koja od ovih opcija dostupna, važno je razumjeti kako se HSA i HRA uspoređuju.
Osnove zdravstvene štednje
Kao što ime sugerira, HSA je štedni račun koji je namijenjen isključivo za zdravstvenu zaštitu. Ti računi povezani su s visokim planovima za zdravstveno osiguranje koji se mogu odbiti, a koji vam može ponuditi vaš poslodavac. Također možete odlučiti da se upišete u plan visoke razine s HSA ako ste samozaposleni.
HSA se može koristiti za plaćanje širokog raspona medicinskih troškova, uključujući:
- Posjeti liječniku
- Preventivna skrb
- Usluge specijalnosti
- Fizikalna terapija
- Programi za liječenje droga i alkohola
- Programi za gubitak težine
- Transplantacije organa
- Lab testovi
- Medicinska oprema i potrošni materijal
- Bolničke usluge
- Stomatološke usluge
- Usluge vizije
- Lijekovi na recept
- Lijekovi bez recepta
Internal Revenue Service ograničava način na koji se HSA sredstva mogu koristiti do određenog stupnja. Na primjer, ne možete upotrijebiti novac u HSA da biste platili stvari poput usluge izbjeljivanja zubi, vitamina, presadaka kose, opreme za vježbanje ili članstva u teretani.
Korištenje HSA fondova je relativno jednostavno. Vaše osiguravajuće društvo može vam pružiti debitnu karticu povezanu s vašim štednim računom. Zatim možete prebaciti karticu na plaćanje prihvatljivih medicinskih troškova, a vaš davatelj usluge HSA će dostaviti poreznu izjavu krajem godine, prikazujući vaš ukupni trošak i godišnji doprinos.
Za 2018. možete doprinijeti iznosu od 3.450 USD za HSA ako imate jedinstvenu pokrivenost. Ograničenje se povećava na 6.900 dolara ako imate obiteljsku pokrivenost. Poslodavci mogu dati odgovarajuće doprinose HSA-u u vaše ime. Ukupni doprinosi zaposlenika i poslodavca ne smiju premašiti godišnji doprinos doprinosa.
Kako funkcionira aranžman za nadoknadu zdravstvenog osiguranja
Ugovor o zdravstvenoj nadoknadi razlikuje se od HRA na nekoliko ključnih načina. Prvo, to nije štedni račun sam po sebi, niti je to zdravstveno osiguranje. Ne upisujete nikakav doprinos na računu; umjesto toga, vaš poslodavac daje doprinos za vas.
Poslodavci mogu uspostaviti HRA za bilo koji zaposlenik ispod 65 godina. Također imaju kontrolu nad načinom na koji možete trošiti novac na svoj račun. Na primjer, ako vam medicinski troškovi koje osiguranje ne plati, mogli biste dodirnuti svoju HRA platiti, a zatim pokriti preostalu razinu sami. Alternativno, vaš poslodavac može postaviti vaš plan kako bi pokrio određeni iznos koji nije pokriven osiguranjem; onda, vaš HRA plaća ostatak.
U smislu granica doprinosa, one se razlikuju ovisno o vrsti HRA koju je uspostavio poslodavac. Integrirani HRA, koji je, na primjer, povezan s visokim planom zdravstvenog odbora koji se može odbiti, nema godišnji limit doprinosa.
Kvalificirana mala poslodavac HRA (QSEHRA), koji je namijenjen poslovnim subjektima s 50 ili manje zaposlenika, ima ograničenje doprinosa od 5.050 dolara za pojedinačno pokriće i $ 10.250 za pokrivenost obitelji u 2018. godini.
Slično HSA-ima, novac koji se održava u HRA-u može se koristiti samo za kvalificirane medicinske troškove. Općenito, to uključuje troškove obuhvaćenih vašim planom zdravstvenog osiguranja, kao što su posjete liječnicima, bolničke usluge i lijekove na recept. Vaš poslodavac ima mogućnost proširiti opseg obuhvata kako bi obuhvatio cijeli raspon troškova koji su prihvatljivi HSA-ju, ali to nije obvezno.
Prednosti HSAs vs. HRAs
HSA i HRA mogu izgledati jednako korisni, ali HSA donosi neke važne prednosti koje HRA ne.
Prvo, doprinosi koje napravite su porezno odbijeni. Odbitke smanjuju oporezivi dohodak za godinu, što bi moglo rezultirati nižim poreznim računom ili većim povratom.
Doprinosi HRA-e su deductible, ali samo za svog poslodavca; nećete imati porezne olakšice za jedan od tih računa.
Zatim, ne morate upotrebljavati sredstva HSA dok ih ne zatrebate. Novac koji pridonose svake godine i dok ga ne povučete, nastavlja zarađivati. S HRA-om, vaš poslodavac odlučuje hoće li vam omogućiti da unesete doprinose od jedne do druge godine. Ako to nije opcija, vaš HRA novac u suštini postaje upotreba-to-ili-izgubiti-to.
Način na koji možete koristiti sredstva u HSA vs HRA također se razlikuje. Ako vaš poslodavac ne odluči da nadilazi troškove koje pokriva plan zdravstvene skrbi, možda ćete se morati platiti više džepu za medicinske troškove koji bi mogli biti pokriveni HSA-om.
Konačno, i možda najvažnije, HSA može obavljati dvostruku dužnost kao alat za planiranje mirovine. Uobičajeno, povlačenja iz HSA za bilo što drugo osim zdravstvene skrbi bila bi podložna 20 posto poreznoj kazni i običnom porezu na dohodak. Ako ostanete zdravi i nastavite s akumulacijom novca na svojem računu tijekom radnih godina, možete podići novac iz svog HSA-e u dobi od 65 ili više godina za bilo koju svrhu, bez 20% kazne. I dalje biste trebali platiti običan porez na dohodak zbog povlačenja, ali to može biti koristan način dopunjavanja socijalnih naknada ili dohotka za mirovinu s 401 (k) ili pojedinačnog računa za mirovinu.
Doprinos HSA-i, čak i ako ne svake godine isplaniraš plan, mogao bi biti koristan u stvaranju dodatnog izvora štednje za mirovinu. Ako, međutim, imate samo HRA dostupan, važno je točno razumjeti kako ga možete upotrijebiti kako biste bili sigurni da ćete ga najviše iskoristiti.